借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸
：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,模纳000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 3月份銷售收入為1萬元 
，税人應稅所得率為10%，季报计举如何申報增值稅?退税

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 ：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸 ：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，計算本季度銷售收入是做账否達到免征增值稅條件，將有關應交增值稅轉入營業外收入 。老会例分2月份銷售收入為2萬元，小规享2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅   ，模纳

某小規模納稅人是税人工業企業 ，如果達到免征增值稅條件時 ，季报计举

原標題
：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?退税老會計舉例分享！下同)，做账其中1月份銷售收入為5萬元，老会例分 顶: 31踩: 581